Как получить налоговый вычет на лечение

По закону, затраты на приобретение лекарств или получение медицинских услуг можно снизить путем возврата налогового вычета на лечение. Для получения средств потребуется выполнить стандартные шаги, закрепленные в правилах. Причем средства можно возвратить не только за собственное лечение, но и членов семьи. Это будут 13% от стоимости лечения, которые возвратят себе официально трудоустроенные граждане.

Кому положены государственные льготы

Кому положены государственные льготы

Оформить возврат подоходного налога можно в следующих случаях:

  • оплата медицинских услуг самого налогоплательщика или членов его семьи. Обращение происходило в лицензированное учреждение, услуги предоставлялись согласно закрытого перечня;
  • оплата лекарств и препаратов для указанных граждан, если они назначались врачом и входят в утвержденный список;
  • в случае страхового случая по полису добровольного страхования. Компания должна иметь лицензию, оплатить лечение страхователю или члену его семьи.

Налогоплательщик при получении средств на родственников должен приложить необходимые подтверждающие родство документы.

Как получить налоговый вычет за лечение

Как получить налоговый вычет за лечение

Существует установленный регламент, следуя которому можно оформить все разрешения в кратчайший срок и воспользоваться своим правом.

Для этого потребуется выполнить:

  • собрать необходимые сведения и предоставить их для проверки в налоговую службу. Если в пакет включены копии, то оригиналы необходимо предоставить для сверки;
  • проверка заявления ограничена 90 днями, после окончания периода налогоплательщик получает уведомление решении его вопроса;
  • при положительном решении средства по предоставленным реквизитам переводятся в течение 30 дней.

Процедура прозрачна и хорошо отработана, но возможны задержки из-за проблем с документами. Могут потребоваться уточнения или дополнения, заявление могут возвратить на доработку с последующим повторным обращением.

Список необходимых документов

Список необходимых документов

В случае с лечебным процессом к стандартному пакету добавляются специфические сведения, нужные для определения обстоятельств платежей налогоплательщика.

Сюда входят:

  • заявление стандартного образца;
  • паспорт заявителя;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • договор с медучреждением на оказание услуг;
  • справка о стоимости лечения;
  • все имеющиеся платежные документы по оплате лечебных затрат.

Существуют строгие требования, касающиеся заполнения документов, в том числе подаваемых деклараций. Недопустимо зачеркивать, исправлять данные, предоставлять недостоверную информацию. Если возникают сомнения в грамотном заполнении отчетных документов, то предварительно следует проконсультироваться у юриста.

Потребуются дополнительные справки в подтверждение сделанных затрат:

  • рецепт по форме для налоговой службы, с указанием ИНН и ФИО пациента, подписью выдавшего врача;
  • при страховке дополнительно предоставляются копия лицензии СК, заверенная копия полиса;
  • при лечении члена семьи предоставляются официальные свидетельства о наличии близких родственных связей.

Копии предъявляются одновременно с оригиналами или заверенные нотариусом.

Размер вычета

Размер вычета

Средства возвращаются по итогам календарного года, в размере до 13% от заплаченного государству подоходного налога. В настоящее время максимально покрывается возвратом сумма в 120 тыс. рублей, то есть вернуть за лечение можно 15600 рублей максимально. Эту сумму можно получить по всем иным социальным выплатам, например, на учебу или пенсионные взносы.

Размер допустимого вычета повышается, если речь идет о предоставлении дорогостоящих медицинских услуг или приобретении особых лекарств. Существует перечень, который контролируется и ежегодно корректируется, по нему можно узнать, входят ли препараты в данную категорию.

Последовательность получения вычета

Согласно постановлению №201, каждый желающий имеет возможность узнать, как получить налоговый вычет за лечение. Речь кроме лечения, может идти о диагностике, реабилитации и профилактике официально трудоустроенного гражданина и членов его семьи. Исчерпывающие сведения находятся в свободном доступе, с ними можно ознакомиться в официальном классификаторе ОК 004-93.

Необходимые условия для заявления права возмещения налогов:

  • налогоплательщик официально трудоустроен на территории РФ;
  • выплачивает подоходный налог 13% по месту занятости;
  • лечебная организация обладает необходимым пакетом уставных документов;
  • первоначально стоимость лечения оплачена из личных средств заявителя;
  • представлены официальные доказательства затрат на лечение.

Если речь идет о лечении ребенка, то главным требованием закона является возраст детей до 18 лет. Родителю потребуется предоставить сведения о лечебном учреждении и расчет произведенных затрат. Родители имеют возможность одновременно подать заявление на возврат подоходного налога за лечение общего ребенка и разделить сумму в равных или прочих долях. После 14 лет к пакету документов можно приложить копию уже выданного подростку паспорта, до этого момента необходимо предъявлять детское свидетельство.

Если средства получаются налогоплательщиком за лечение родителей или супруги, то в налоговую инспекцию подаются свидетельства родства. При подписании договора на оплату предоставленной медицинской услуги, в качестве плательщика требуется указать налогоплательщика, а не его родственника. Об этом рекомендуется предупредить канцелярию больницы или медицинского центра.

Оплату может произвести третье лицо, если пациент лишен возможности перемещения. Если присутствует решение о погашении налогового бремени, то необходимо предварительно согласовать и в дальнейшем направлять в налоговую инспекцию грамотные документы. Нередки ситуации, когда налогоплательщик оплачивает лечение близкому человеку, не связанному с ним кровными узами. Потребуется привести доказательства, поскольку финансовая дисциплина должна тщательно соблюдаться.

При оплате за лечение третьих лиц потребуется оформить нотариально заверенную доверенность на оплату услуг. Если потребность в доверенности возникла, когда лицо уже находится в стационаре и не может передвигаться, то роль нотариуса выполняет заведующий отделением. После окончания процедур заверенное согласование предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика.

Все квитанции, где доверенное лицо отображено в статусе плательщика, предоставляются в ФНС. Должна быть соблюдена грамотность платежных документов, исключены возможности разночтений.

Курортно-санаторное лечение

Курортно-санаторное лечение

Наиболее строгим требованием является наличие сертификатов и лицензий у лечебного и восстановительного заведения. Можно заранее проконсультироваться о наличии разрешений и объяснить причину своей заинтересованности. Если реабилитационная организация занесена в государственный реестр, прошла лицензирование, то выданная в завершении восстановления здоровья справка будет принята налоговой без спорных моментов.

При расчете следует помнить, что сумма выплаченных налогов должна превышать установленную стоимость возврата средств. Граждане нечасто сталкиваются с вопросами налогообложения на социальные нужды. Чтобы полностью отстоять свои интересы, нужно объяснить ситуацию юристу и воспользоваться своевременными советами. Юрист подскажет оптимальную схему, как получить положенный налоговый вычет за лечение без претензий со стороны налоговой инспекции.

Следует помнить к социальным выплатам по налогам относится не только лечение и страхование здоровья. Сюда же относятся вопросы оплаты за обучение детей или самого налогоплательщика. Законом установлен размер в 50 тыс. рублей ежегодно, которые уплачены за учебный процесс и возвращаются налоговой службой. Заявитель может получить социальную компенсацию по нескольким направлениям, но в пределах установленных лимитов.

Сроки обращения в ФНС

Сроки обращения в ФНС

Подавая налоговую декларацию в определенном году, можно рассчитывать на компенсацию за предшествующие три года. Вопрос рассматривается по истечении календарного года, например, при понесенных в 2016 году затратах, обращаться за возвратом подоходного налога необходимо в 2017 году, не раньше. Если налоговую льготу запрашивает неработающий пенсионер, то сделать это можно за период последних трех рабочих лет перед выходом на заслуженный отпуск.

Существует законная возможность получить вычет до окончания года. Для этого потребуется обратиться к руководству своего предприятия и заявить о желании ежемесячно возвращать налоговую ставку, прибавляя ее к жалованью. Каждый налогоплательщик самостоятельно выбирает способ: через налоговую или предприятие возвращать налоговую ставку. В течение года можно однажды выбрать способ и придерживаться его до следующего периода.

Куда следует обратиться

Если выбран способ через налоговую, то писать заявление придется после окончания года, когда налоги были заплачены. При положительном решении вопроса средства перечисляются на указанный в заявлении банковский счет заявителя. Второй вариант позволяет сразу начать возвращать налоги на предприятии, но необходимо получить официальное согласование у налоговой инспекции.

Ответ на стандартное заявление о возврате на предприятии сотрудники ФНС обязаны выдать в течение месяца. Довольно часто родители пишут заявление на получение налоговых отчислений при лечении ребенка на предприятии, это достаточно удобно при большинстве ситуаций.

Заявитель предоставляет налоговое постановление в бухгалтерию своего предприятия. При работе на нескольких предприятиях и наличии трудовых договоров, возможно одновременно получать налоговый вычет на лечение на двух местах. Супруги имеют право одновременно получить средства, если предварительно разделят понесенные расходы при написании заявления в налоговой инспекции.

Вся длительность процедуры составляет 4 месяца: три месяца производится камеральная проверка поданных сведений. Затем закон предоставляет месяц на перевод средств на имя налогоплательщика. Иногда заявление пишется после проверки поданной декларации, тогда дается только месяц на перевод денег гражданину.

Всего на социальные нужды плательщик может вернуть 13% от 120 тыс. рублей, то есть 15,6 тыс. рублей. Эта сумма исключает возврат за использование затратных лечебных мероприятий. Следует учесть, что договор на медицинское обслуживание должен иметь несколько выделенных позиций. Первый перечень должен отражать услуги, позволяющие получить возврат, второй графой отражаются дополнительные услуги, которые нельзя заявить в налоговой декларации.

Форма собственности лечебного заведения не имеет значения, но договор с зарубежной клиникой не принимается к рассмотрению. Если пациент воспользовался списком препаратов, за которые возможен возврат, то их можно перечислить не только в разных платежных документах, но и единым списком за весь отчетный период. Список становится значимым после приложения квитанций и чеков, с указанием стоимости. Если отсутствует специальной формы рецепт лечащего врача, то список не принимается к рассмотрению.

Возможно включить в перечень дорогостоящие средства реабилитации. К заявлению прилагается справка об отсутствии необходимого предмета на балансе клиники и строгой необходимости для восстановления здоровья пациента. В некоторых случаях возможно получить социальный вычет на препараты и средства, не включенные в перечень Минздрава. Потребуется письменное обращение в Министерство федерального или регионального значения.

Положительное решение станет обязательным для сотрудников налоговой. За годы использования процедура стала прозрачной и понятной для граждан, следует только грамотно составить заявление и приложить необходимые документы.

Образцы исковых заявлений о признании права собственности (формы, бланки)

Как получить социальный вычет за лечение и приобретение медикаментов