• Задавайте вопросы
  • Консультация бесплатно

Какие документы нужны для получения социального налогового вычета на обучение в 2019 году?

Одно из главных нововведений в налоговом законодательстве с 2019 года – возможность получения социального вычета по НДФЛ на оплату образовательных услуг до окончания года.

Социальная льгота на образование – что это?

Часть потраченных на образование средств может быть возмещена государством в размере 13% от положенной величины социального вычета, у которого имеется верхняя граница. Воспользоваться этим правом может каждый добросовестный налогоплательщик, у которого размер регулярного выплачиваемого подоходного налога равен 13% и проходило обучение на платной основе. При этом возместить можно часть расходов, понесённых как за себя, так и за брата, сестру или детей.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Задайте вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Получение налоговой льготы за собственное обучение в 2019 году

Получение социального вычета в 2019 году допустимо в двух вариантах – по месту работу с любого месяца или через налоговую инспекцию по месту жительства по окончании календарного года.

Обязательными условиями по Налоговому кодексу РФ и в том, и в другом случае выступают:

  • договор с лицензированным образовательным учреждением;
  • документальное подтверждение понесённых расходов;
  • наличие официального источника дохода;
  • регулярное удержание НДФЛ в размере 13%.

Получение социальной льготы за собственное образование не имеет ограничений по форме обучения, поэтому обращаться можно при очном, заочном, вечернем посещении занятий. Максимальный размер снижения налоговой базы находится на уровне 120 000 рублей в год, а значит, претендовать можно на сумму вычета не больше 15 600 рублей (13% от 120 тысяч).

Спросить быстрее, чем читать! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Пакет документов для получения налоговой льготы на обучение у работодателя и в ИФНС

Порядок оформления налогового вычета у работодателя предполагает следующий алгоритм действий:

  • Обращение в налоговую инспекцию по месту жительства – составляется заявление, к которому прилагается копия лицензии ОУ, договор с ним и квитанции об оплате.
  • В течение 30 дней налоговый инспектор выдаёт уведомление для работодателя.
  • Обращение к работодателю – составление заявления на льготу по НДФЛ с приложением копии уведомления из налоговой инспекции.

Налоговая льгота предоставляется с того месяца, в котором было получено заявление от работника. Если это произошло не в январе, то можно обратиться по истечении календарного года в налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией о доходах и получить оставшуюся сумму.

Пакет документов в этом случае собирают по следующему перечню:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  • договор с ОУ и лицензия учреждения (в копиях);
  • платёжные документы;
  • свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН, копия);
  • паспорт налогоплательщика (копия страниц с фото и пропиской);
  • декларация о доходах по форме 3-НДФЛ и заявление к ней.

Решение принимается в течение трёх месяцев, денежные средства поступают на указанные налогоплательщиком реквизиты.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Возврат социальной налоговой льготы за обучение ребёнка в 2019

Процедура получения вычета НДФЛ на образование ребёнка будет идентична выше рассмотренному алгоритму. Разница будет в составе документов, поскольку предстоит удостоверить родство с несовершеннолетним получателем услуги или законное представительство его интересов (опекунство либо попечительство):

  • свидетельство о рождении ребёнка или документы на опеку, попечительство (копии);
  • справка об обучении ребёнка в ОУ (школа, детский сад, кружок, секция, профессиональное учебное заведение);
  • договор на оплату образовательных услуг на имя налогоплательщика;
  • документы об оплате от имени налогоплательщика.

Порядок рассмотрения обращений и сроки выплат идентичны возмещению собственных расходов на образование. Исключением является ограничение по форме обучения – только очное посещение занятий, и по предельной сумме – 13% будут рассчитываться от 50 тысяч рублей. При этом возраст ребёнка не должен превышать 24 лет, а мать и отец не могут одновременно претендовать на получение льготы – только один из родителей.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Получение налоговой льготы на обучение братьев/сестёр?

В 2019 году получение социальной налоговой льготы в отношении братьев и сестёр налогоплательщика сопровождается тем же пакетом документов, что и на ребёнка. При этом брату/сестре не должно быть больше 24 лет, а договор и квитанции должны быть выписаны на имя налогоплательщика. Близкий родственник должен учиться на очном отделении, а предельная сумма рассчитывается от 120 000 рублей.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Срок обращения для получения налогового вычета за обучение

Социальная налоговая льгота предоставляется в размере фактически понесённых расходов с учётом принятых верхних лимитов на год в 120 000 и 50 000 рублей. Срок обращения составляет 3 года, что позволяет, например, в 2019 году представить документы за 2019, 2019 и 2019 годы.

Пример расчёта социального налогового вычета за обучение

Гражданин К. в 2019 году произвёл следующие расходы:

  • собственное обучение на 130 000 рублей (превышает установленный законодательно лимит в 120 тысяч);
  • обучение супруги 50 000 рублей (не подлежит возмещению);
  • обучение сына в развивающем кружке на 50 000 рублей (в рамках максимального лимита);
  • обучение дочери в танцевальной студии на 55 000 рублей (превышает максимум в 50 тысяч).
  • Доход гражданина К. в 2019 году составил 400 000 рублей, а работодателем было перечислено налогов на 52 000 рублей (13% от 400 тысяч).

Представив в 2019 году все необходимые документы, гражданин К. получит возврат следующей суммы:

  • за своё обучение 15,6 тысяч рублей (13% от лимита в 120 тысяч);
  • за обучение сына 6,5 тысяч рублей (13% от 50 тысяч);
  • за обучение дочери 6,5 тысяч рублей (13% от лимита в 50 тысяч).

Общая сумма возврата составит 28,6 тысяч рублей, а размер социальной льготы будет равен 220 тысячам.

При подаче деклараций за три предшествующих периода (2019, 2019 и 2019) социальная льгота будет рассчитана по каждому году отдельно, также как и возврат НДФЛ – с учётом фактически произведённых расходов, выплаты подоходного налога и максимальных лимитов на возмещение.