• Задавайте вопросы
  • Консультация бесплатно

Льготы по налогу на имущество юридических лиц в 2019 году

В Налоговом кодексе РФ в части всех налогов установлен перечень льгот. Не стал в этом отношении исключением и налог, взимаемый с недвижимости. Все льготные категории перечислены в ст. 407.

Имущественные льготы для военных пенсионеров

Граждане, отслужившие в ВС РФ или других военизированных структурах, освобождаются от уплаты имущественного налога.

Существует несколько законных оснований для назначения льготы:

  • получение 1 и 2 групп инвалидности ао время несения службы;
  • выход на пенсию по выслуге (20 лет), сокращению штатов или потере здоровья;
  • продолжение службы после достижения максимального возраста для данной должности.

Военные льготы установлены на федеральном уровне, военнослужащие полностью освобождаются от оплаты имущественного налога. Для этого потребуется личное заявление или обращение в налоговую службу через законного представителя. Государство пошло навстречу служащим военных ведомств, можно написать заявление на возврат ранее уплаченных налогов. За три прошедших года до заявления, при наличии оснований, можно вернуть в официальном порядке уплаченные имущественные налоги.

Для установления права не оплачивать налог на имущество требуется обратиться лично, через электронную или обычную почту заказным письмом с уведомлением. Пишется заявление стандартной формы, предъявляется паспорт и свидетельство ИНН.

Налог не будет назначен за отчетный год, когда было предъявлено право в налоговую инспекцию. Иногда сотрудники просят предъявить пенсионное или инвалидное свидетельство, если гражданин совсем недавно оформил пенсию и сведения еще не попали в государственную базу.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Льготы по налогу на имущество в 2019

Если рассмотреть внимательно полученное уведомление на конкретный объект недвижимости, то можно заметить наличие графы “налоговый вычет”. Сумма кадастровой оплаты уже снижена для налогоплательщика на величину налогового вычета. Каждый собственник имеет право на бесплатное пользование 10 кв. м коммунального жилья, 20 кв. м отдельной квартиры, 50 кв. м домовладения. На указанный в законе метраж налогообложение не распространяется, то есть предоставляется автоматический налоговый вычет.

К примеру, если в квартире 42 кв. м, придется заплатить государственный сбор только за 22 метра, остальные не требуют оплаты. Если квартира составляет размер в 20 кв. м, то владелец освобождается от налога на имущество. Стандартный размер налогового вычета может быть скорректирован местными властями в обе стороны. Возможность изменять размер необлагаемого метража позволяет местному руководству помочь мало защищенным слоям населения.

Если гражданину принадлежит на праве собственности значительный комплекс жилой застройки, то налоговый вычет устанавливается на кадастровую оценку в 1 млн рублей, при этом из расчета исключается общий метраж. Владелец нескольких объектов самостоятельно выбирает имущество, которое желает рассмотреть как объект для налогового вычета. При отсутствии сведений от налогоплательщика, сотрудники налоговой службы самостоятельно определяют объект по совокупности характеристик.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Порядок расчета налога на имущество

Правила начисления налога на имущество физических лиц находится в открытом доступе, с ним может ознакомиться каждый налогоплательщик. Разработка унифицированных правил и коэффициентов, которые начали применяться в регионах, позволяют самостоятельно просчитать размер налогового сбора.

Последовательность действий такова:

  • по кадастровой выписке можно узнать кадастровую стоимость жилья;
  • по прежним платежам узнается применяемая в расчетах ранее инвентаризационная стоимость;
  • простым вычитанием определяется разница между двумя способами оценки недвижимости;
  • полученная разница умножается на коэффициент, который каждый год (до 2020 года) увеличивается на 0,2;
  • цифра умножается на инвентаризационный показатель прежних лет.

Расчет не представляет собой особой сложности, узнать сумму налога можно, воспользовавшись калькулятором на сайте налоговой службы региона проживания.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Порядок расчета налога на недвижимость в 2019

Имущественные налоговые отчисления должны производиться гражданами до 1 декабря отчетного периода. Если налогоплательщик зарегистрировал и пользуется личным кабинетом УФНС, то можно на своей странице увидеть требуемые выплаты на текущую дату. Там же можно оплатить налог, с учетом пени и задолженностей. Если личный кабинет отсутствует, то на домашний адрес приходит уведомление с вложенной платежкой.

Неприятным сюрпризом станет размер налога для собственников старого, построенного в советский период жилья. Значительная разница между кадастром и инвентаризацией приведет к увеличению налогового бремени на объекты не лучшего качества. Наоборот, владельцы новостройки эконом класса не почувствуют увеличения налога на недвижимость. Они могут погасить первые годы за счет налогового вычета, что повышает привлекательность новостроек.

Переходный период, 2019-2020 годы, призван смягчить переход на новые налоговые сборы с собственников, введение производится поэтапно и частями. Между тем, лавина судебных исков от владельцев, недовольных оценкой кадастра своего жилья, только возрастает. Оспорить данные, вычисленные специалистами, вполне реально. Для этого придется обратиться за платными услугами к независимым оценочным компаниям. После чего представить расчет на судебное рассмотрение.

Планы правительства по 100% введению кадастровой стоимости для начисления налога на имущество к 2020 году начали осуществляться в выбранных регионах. За четыре года, на 20% ежегодно стоимость налогооблагаемой базы должна переместиться от инвентаризационной стоимости к кадастровой на территории всей страны, не только отобранных для эксперимента регионов. Введены так называемые понижающие коэффициенты на этот период, в 2020 году они будут отменены. Расчет по новым ставкам производится на имущество физических лиц, то есть граждан, но не организаций.

Местной законодательной власти даны обширные полномочия в деле налогообложения физических лиц. Местное руководство имеет возможность изменить федеральную ставку, учтя особенности своего региона. Окончательное решение остается за регионами, которые являются наиболее заинтересованными в собираемости налогов. Введен и начал применяться налог на роскошь, согласно которому недвижимость дороже 300 млн рублей облагается налогом в 2% от кадастровой оценки.

Можно рассмотреть ставку налогообложения для жилья различного ранга в столице РФ. Квартира дешевле 10 млн рублей потребует оплаты сбора в 0,1% от кадастровой оценки жилья, более дорогая недвижимость, до 20 млн. рублей, облагается 0,15% налоговой ставки от оценки квартиры. Максимум по такой линейке стоимости налогообложения составляет 0,3%. Подобным образом устанавливаются ставки в субъектах федерации, вся система начнет полноценно работать с 2020 года.

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Продавец — юридическое лицо

Налог на продажу недвижимости организацией имеет некоторые особенности, отраженные в НК РФ. Размер отчислений в бюджет зависит от формы организации бизнеса, принятой к исполнению системы налогообложения. Рассматривается два вида продаваемых объектов: жилая и нежилая недвижимость. Владелец перечисляет два платежа:

  • налог на добавленную стоимость в 18% (НДС);
  • налог на прибыль при реализации имущества.

Продажа жилого фонда не требует уплаты НДС, расчетом остальных требований занимается бухгалтер предприятия. Существует свод признаков и условий, которые являются коэффициентами при подсчет декларируемого налога. Например, значение имеет род профессиональной деятельности организации. Сумма НДС при продаже нежилого фонда перечисляется в бюджет сразу после регистрации процедуры в Росреестре. Грамотно выполненный расчет позволит сдать декларацию с первого раза и избежать возможных штрафов на неверные сведения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Сумма налога на объект недвижимости в 2019 году

Сегодня ставки налога на недвижимость собраны в ст. 406 Налогового кодекса РФ. Их величина составляет от 0.1 до 3 процентов. Однако применительно к объектам, которые могут иметь пенсионеры, налог на недвижимость уплачивается по ставке 0.1%.

Под нее, в частности, подпадают:

• Квартиры и комнаты;
• Гаражи и места в подземных паркингах;
• Жилые дома;
• Хозяйственные постройки на садовых и подобных им участках, при условии, что их площадь не больше 50 кв. м.

Следует принимать во внимание, что местные власти могут как уменьшить ставку налога на недвижимость, так и увеличить ее, но не более, чем в 3 раза, по сравнению с той, которая предусмотрена Налоговым кодексом. Поэтому желательно ознакомиться еще и с местными документами.

Налог на недвижимое имущество уплачивается 1 раз в год, до 1 октября будущего года. Основанием для оплаты будет налоговое уведомление, которое получит пенсионер. Однако перед тем как его направить, налоговый орган может запросить у человека определенные сведения.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Категории лиц, освобожденных от налога

Существует в Налоговом кодексе перечень лиц, освобожденных от имущественного налога. На местном уровне право на отмену или изменение транспортного, земельного и имущественного сбора решается для каждой категории пенсионеров отдельно. Например, на налоговые льготы имеют право претендовать следующие категории пенсионеров:

  • участники ВОВ и приравненные к ним лица;
  • граждане, в силу служебных обязанностей имевшие отношение к ядерным и радиационным испытаниям;
  • инвалиды детства всех степеней;
  • граждане с инвалидностью 1 и 2 групп;
  • Герои и кавалеры ордена Славы всех степеней;
  • ветераны афганских событий;
  • военнослужащие, вышедшие на пенсию по выслуге лет;
  • пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых по возрасту.

Указанные пенсионеры имеют право не оплачивать налог на один объект из каждой статусной группы. Если у налогоплательщика есть основания для получения льготы, следует лично или через законного представителя обратиться в ФНС по месту жительства. При наличии нескольких оснований, они не складываются и льготы получаются только по одной категории.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Сроки и обязанность обращения в налоговую службу в 2019

Вопрос об уплате налога за проданную квартиру волнуют добросовестных граждан. Возникают вопросы о немедленном обращении в фискальные органы или наличии методов снижения налогового бремени, полного освобождения от внесения денег в бюджет. Чтобы не платить налог с продажи недвижимости, имущество должно отвечать требованиям:

  • продавец владел жилплощадью более 3 лет, имущество отошло ему до 2019 года;
  • квартира, купленная после 2019 года, требует владения 5 лет по действующим правилам;
  • при договоре ренты, приватизации, дарении, наследовании срок остается прежним: 3 года.

Региональное правительство обладает полномочиями уменьшения сроков, но прибегает у данной возможности крайне редко. Муниципалитетам выгодно, когда собственники реализуют имущество раньше разрешительных сроков. Таким образом увеличиваются поступления в местный бюджет. Требования по периоду владения касаются налогоплательщиков, нерезиденты в любом случае платят 30% от стоимости сделки.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Основные положения по имущественным вычетам

Закон позволяет получить льготы по налогам, если приобретена или построена недвижимость, а налогоплательщик официально трудоустроен и платит 13% от заработка по месту занятости. Существует два пути возврата налога, зависимого от стоимости произведенных затрат на приобретение жилплощади. Владелец может подать декларацию о расходах по итогам календарного года в налоговую инспекцию или получать ежемесячные отчисления на своем предприятии.

Право выбора предоставляется налогоплательщику, который раз в год должен решить, какая форма возврата устроит его в будущем году. Если за год возврат уплаченных налогов не покрыл 13% от суммы покупки, то осуществить его можно в дальнейшем, до полного получения компенсации по налогу. Получить налоговый вычет на приобретенную недвижимость можно один раз.

Если льгота использована до 2019 года, то правила позволяют подать второй раз заявление в налоговую для получения оставшейся суммы при последующей покупке по цене до 2 млн рублей.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

На что распространяются льготы в 2019

Так, не подпадают под налогообложение земельные участки и другие объекты природы. Кроме того, не платят налог учреждения, в чью функцию входят поддержание обороны, государственной безопасности, а также правопорядка.

Далее, не платится налог в отношении объектов культурного наследия, а также памятников истории и архитектуры.

В разряд льготников попадают атомные ледоколы, иные крупные суда, космические объекты, а также ядерные установки, используемые в научных целях.

Наконец, не начисляется налог на основные фонды, входящие в первую или вторую группу амортизации. Что же касается предприятий, которым предоставлены льготы по налогу на активы, то они перечислены в ст. 381 НК РФ.

Немаловажную роль играет и своевременная постановка имущества на учет. И если к этому процессу подойти скрупулезно, то можно избежать не только штрафов, но и оптимизировать налоговые обязательства.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Налоговая база по налогу на имущество с 2019 года

Этот год ввел новые правила определения базы, с которой взимается платеж за недвижимость. Если ранее за основу принималась инвентаризационная стоимость того или иного объекта недвижимости, то теперь налог будет считаться на основе кадастровой стоимости, которая вплотную приближена к рыночной.

Возникает вопрос, а как же увидеть эту самую кадастровую стоимость. Сделать это очень просто и в течение нескольких минут. Достаточно посетить сайт Росреестра и пройти процедуру регистрации. После этого стоит перейти к разделу «Электронные сервисы». Там нужно выбрать ссылку «Получение сведений из ГКН» и сформировать запрос применительно к конкретному объекту недвижимости. Обратите внимание, что датой определения кадастровой стоимости является 1 января года, за который платится налог. После того, как запрос был сформирован, результат человек может получить как в виде электронного документа, так и посредством электронной почты.

Полученная кадастровая стоимость не является окончательной величиной. Для получения итоговой базы налогообложения из имеющейся суммы необходимо вычесть кадастровую стоимость определенного количества метров площади:

• 20 по отношению к квартире;
• 10 применительно к комнате;
• 50 для домов.

Не исключено, что в результате подсчетов окончательная сумма будет равна нулю или с отрицательным значением. В данной ситуации ничего платить не нужно.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Объекты налогообложения

Согласно Налоговому кодексу, собственники должны ежегодно платить налог на свое имущество. В перечень имущества входят следующие объекты налогообложения:

  • частное домовладение, в том числе отдельно стоящие здания на садовых участках;
  • квартиры или комнаты в многоквартирных домах, в том числе долевое владение;
  • нежилые помещения, используемые для ведения бизнеса или административных потребностей;
  • гаражи и гаражные боксы, машинные места, на которые есть свидетельства на право собственности;
  • строящиеся объекты, принадлежащие на праве собственности;
  • земельные наделы, имеющие различные статусы землепользования.

В обязанность собственника входит самостоятельное соблюдение налоговых установок. Оплачивать следует только те объекты, на которые есть документальное подтверждение собственности.

Если квартира не приватизирована и граждане проживают в ней по договору социального найма, то оплачивать ежегодный налог не придется. Иногда данное положение становится решающим для обратной приватизации объекта недвижимости.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

За какое имущество компаний придется платить

Пока еще законодательные изменения еще до конца не очерчены, руководители компаний продолжают оставаться в неведении, по какому же еще имуществу придется заплатить налог. Ожидается, что в поле зрения налоговой инспекции также попадут:

• активы, переданные для временного использования, в том числе и на условиях доверительного управления;
• имущество, которое формирует вклад в совместную деятельность;
• имущество, полученное на условиях договора концессии.

Кроме того, в список попадут и некоторые другие виды основных средств. Например, в 2019 году под налогообложение попадет такая недвижимость:

• природные недра с полезными ископаемыми;
• недвижимость, в том числе и недостроенная, которая расположена на земельном участке;
• другое имущество, права которые нужно зарегистрировать в установленном порядке.

Что же касается движимого имущества, то под него подпадает все то, что не входит в состав недвижимости и учитывается бухгалтерией предприятия в качестве основных фондов. В связи с этим многие предприниматели думают, что выплаты налога для них окажутся неподъемными. Однако на самом деле это далеко не так. Существует достаточно много категорий собственности, которая не входит в объект налогообложения.

Спросить быстрее, чем читать! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Действие налоговой льготы

Невзирая на дальнейшие изменения в налогообложении на имущество граждан, пенсионеры не должны платить налог на объекты недвижимости. При этом появилось существенное дополнение к правовой норме. Не облагается налогом один объект из каждой группы недвижимости. Другими словами, пенсионер не будет обязан платить налог за один гараж, дачный дом и квартиру. Если у собственника есть несколько объектов одинакового статуса, то ему придется выбрать только одно владение.

Например, имея в собственности две квартиры, льготник освобождается от платежа за одну, самостоятельно выбранную жилплощадь. Вторая облагается налогом на общих основаниях. Если владелец не предоставил письменных указаний, то объект, освобожденный от платежа, выбирается сотрудниками УФНС. По правилам, не взимается налог на квартиру с наибольшей кадастровой стоимостью. Необходимо помнить, что освобождение от налогов по любым основаниям проводится по письменному заявлению налогоплательщика.

В данном случае, пенсионеру потребуется написать заявление стандартной формы, предоставить свой паспорт и свидетельство ИНН. Недвижимое имущество не должно выполнять коммерческого предназначения. Если пенсионеру принадлежит коммунальная комната, долевая собственность в квартире или совместная собственность с другими членами семьи, то потребуется выделить долевое владение, на которое не будет начисляться налог.

Пенсионеры могут рассчитывать на заложенный в схему налогообложения налоговый вычет. На комнату дается 10 кв. м, на квартиру предоставляется 20 кв. м, на домовладение можно потребовать 50 кв. м необлагаемой налогом площади. Другими словами, если квартира имеет площадь 42 кв. м, то вопрос налогообложения распространяется всего на 42-20=22 кв. м. Региональные правительства имеют право корректировать федеральные установки, изменять размер необлагаемой сбором площади.